Реализация квартиры, полученной по наследству менее 3 лет назад: получение права собственности и налог с продажи

Квартира, которая досталась по наследству – хорошее подспорье. Согласно законодательству, наследнику переходят все вещные права наследодателя, таким правом является и право собственности на недвижимость.

Собственник может распоряжаться имуществом по своему усмотрению, но в рамках, установленных законодательством. В статье рассмотрено каким образом возможно реализовать жилье, а также, какие налоги придется заплатить.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Когда можно продать наследственное имущество?

Наследственное имущество может быть получено в виде наследственной массы. Если это квартира, которая принадлежит нескольким наследникам, то после получения её нужно разделить в долях. Или – передать одному из них на основании:

  • отказа сонаследников от объекта;
  • выкупа квартиры одним из них;
  • распределения наследственной массы таким образом, чтобы квартира досталась одному претенденту.

Затем право на наследство квартиры должно быть зарегистрировано в Росреестре. Только после этого недвижимость можно продавать.

К продаже квартиры можно приступать:

  • не раньше, чем через 6 месяцев после смерти наследодателя;
  • после вступления в наследственные права и получения свидетельства о наследовании;
  • при совместном владении – после распределения долей;
  • по завершении всех судебных распрей, если возникли споры;
  • когда право собственности пройдёт регистрацию в Росреестре.

Однако срок владения квартирой, который необходим для расчёта налога, будет отсчитываться с момента смерти наследодателя. Это обстоятельство указано в статье 1111 ГК РФ. За то время, пока будет оформляться нужная документация, или пройдут наследственные споры, будет идти и срок владения квартирой.

Внимание! Все соглашения о разделе наследственной массы, кроме судебных решений, удостоверяются нотариально.

Реализация унаследованной недвижимости

Вступив в собственность, можно выставить жилое помещение на продажу в любой момент. Но, согласно статье 220 НК РФ, если владение недвижимостью будет менее трёх лет, продавцу придётся уплатить налог на доход физического лица (НДФЛ), который составляет 13% цены квартиры, указанной в договоре купли-продажи (ДКП).

Если цена установлена ниже кадастровой стоимости, то она не должна отличаться от неё больше, чем на 30%. В противном случае, 13% нужно рассчитывать с кадастровой стоимости.

При этом, в отличие от купленной квартиры, продавец наследственного имущества, не может получить вычет за жильё, так как она досталась ему безвозмездно.

Если наследник иностранец, НДФЛ для него составит не 13, а 30% от установленной стоимости.

И всё же, в течение трёх лет со дня получения свидетельства о наследовании квартиру лучше не продавать, так как может объявиться кто-то из наследников, и начать претендовать на жильё. Через 3 года, согласно статье 196 ГК РФ, срок давности по претензиям на наследство пройдёт, и все гражданские действия будут совершаться беспрепятственно. Также за это время пройдёт период, установленный законодательством, и квартира сможет продаваться без налогообложения.

Статья 196 ГК РФ. Общий срок исковой давности

  1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
  2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ «О противодействии терроризму».

При отказе от ожидания этого срока, все проблемы с квартирой затронут как продавца, так и покупателя. А если проблем не возникнет, то от обязательства уплаты НДФЛ всё равно никуда не денешься. В зависимости от цены на квартиру, деньги могут оказаться немалые.

Как продать жилье после вступления в права?

Чтобы продажа квартиры, полученной в собственность менее 3 лет назад, не затянулась и не привела к рискам, нужно следовать установленному алгоритму, вначале проводится процедура вступления в наследство:

  1. После смерти наследодателя открыть наследство по месту его последнего проживания. Для этого следует обратиться к нотариусу со свидетельством о смерти и справкой из домоуправления о месте последнего проживания умершего. А также с документами, подтверждающими родство с покойным.
  2. Нотариус проверит наличие или отсутствие завещания. Если завещание не составлялось – в наследство вступают родственники первой линии родства. Если их нет – родственники второй или последующих линий.
  3. После открытия наследства, претендент на него, пишет на имя нотариуса заявление, в котором изъявляет просьбу разрешить ему участвовать в наследственной процедуре.
  4. На этом основании нотариус открывает наследственное дело, решая вопрос о передаче квартиры правопреемникам покойного собственника. На это мероприятие отводится срок в полгода.
  5. После того как нотариус решит, что заинтересованное лицо вправе вступить в наследство, он выдаёт свидетельство о наследовании, в котором всё имущество дано перечнем, в виде общей наследственной массы. Наследники, указанные в завещании или относящиеся к одной очереди будут делить его между собой.

Разделить наследственную массу можно:

  • нотариальным соглашением;
  • по решению суда.
Когда квартира перейдёт в собственность правопреемника, право собственности на неё нужно зарегистрировать в Росреестре.

Продавать её можно будет, когда у продавца будет на руках:

  • свидетельство о наследстве;
  • соглашение о разделе наследственной массы или решение суда о разделе (если был раздел);
  • выписка из ЕГРН.

Кроме этого на квартиру должны быть, при продаже, собраны следующие документы:

  • технический паспорт из БТИ с экспликацией;
  • кадастровая справка об отсутствии обременений залогом и отсутствии ареста;
  • выписка из поквартирной книги;
  • выписка из лицевого счёта об отсутствии долга по ЖКХ;
  • разрешение от сонаследников, если квартира была получена в совместное владение.

Разрешение на сделку от супруга не требуется, так как наследуемое имущество не является совместно нажитой собственностью.

На основании данной документации можно заключить договор купли-продажи и получить с покупателя деньги в размере стоимости квартиры. Затем подать документацию в Росреестр на регистрацию. Регистрация сделки является платной услугой. Деньги за неё в виде государственной пошлины и в сумме 2 000 рублей платит покупатель.

После продажи жилого помещения, которым наследник владел менее трёх лет, потребуется подойти в территориальное отделение ФНС. С полученных денег потребуется уплатить подоходный налог.

Сроки уплаты налога

Налоговый период для отчёта в ФНС, идёт за годом продажи квартиры: с 1 января по 30 апреля.

Пример, квартира унаследована в марте 2018 года, и продана в декабре этого же года. Налоговую декларацию следует подать до 30 апреля 2019 года. После оформления декларации, до 15 июля нужно уплатить налог.

Подают её в отделение ФНС, по месту прописки налогоплательщика, выбрав один из вариантов подачи:

  • личное посещение налогового органа и заполнение декларации 3-НДФЛ на бумажном носителе;
  • в электронном виде и заполнением электронного бланка на сайте ФНС;
  • отправка заказным письмом.

Здесь нужно проставить коды и заполнить титульный лист. Внести сведения о налогоплательщике и отчётном налоговом периоде. Обязательно указывают:

  • сведения о продаже;
  • данные покупателя;
  • цену квартиры по ДКП;
  • кадастровую стоимость квартиры;
  • расчёт налога;
  • налоговую сумму.

Если наследник перед сделкой потратил собственные денежные средства, у него появляется право налогового вычета.

Налоговый вычет – это льгота, благодаря которой можно снизить сумму НДФЛ при продаже недвижимости.

Если расходы производились и могут быть подтверждены платёжной документацией, он заполняет строку «расходы».

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

К форме 3-НДФЛ прилагается документация:

  • экземпляр ДКП;
  • платёжные документы.

Рассчитывают налоговую сумму самостоятельно. Например, унаследованная квартира продана за 2 550 000 рублей. Её кадастровая стоимость 2 528 765 рублей. Так как цена, указанная в ДКП, выше, расчёт налога производится с этой цифры. От цены объекта сразу вычитаем не облагаемую налогом сумму в 1 000 000 рублей. Остаётся 1 550 000, от которых мы высчитываем 13%. Это равно 201 500 рублей – такую сумму подоходного налога следует уплатить с продажи жилья.

Но если продавец совершил траты на ремонт непосредственно перед сделкой, то можно рассчитать налоговый вычет и уменьшить налоговую сумму. Например, он произвёл ремонт на 350 000 рублей. От этой суммы также следует найти 13%, что равно 45 500 рублей. На эту сумму вычета можно снизить налог. В итоге к оплате будет представлено не 201 500 рублей, а 156 000, что существенно ниже.

Если квартира получена по наследству, то продать её можно сразу же после оформления документации на права собственности. Лучше подождать 3 года, чтобы избежать рисков и не платить подоходный налог, но это не обязательно. Оплата НДФЛ происходит путём заполнения декларации, где налоговая сумма рассчитывается самостоятельно.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта
 


Это быстро и бесплатно!
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
© Copyright 2020 ZHIVEM.PRO. Все права защищены.