Всё, что нужно знать владельцу о том, через сколько лет можно продавать квартиру, чтобы не платить налог
Согласно положениям действующего законодательства выручка, полученная при продаже квартиры, признается доходом. Отсюда следует, что продавец обязан с этой суммы уплатить НДФЛ.
В статье дана информация о принципах и порядке налогообложения доходов, полученных в результате отчуждения недвижимости.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-94-16. Это быстро и бесплатно!
Скрыть содержание
- Сколько лет недвижимость должна быть в собственности со времени её покупки, чтобы можно было не платить сбор?
- Какой размер сбора после продажи?
- Порядок внесения
- Налоговые льготы
Сколько лет недвижимость должна быть в собственности со времени её покупки, чтобы можно было не платить сбор?
По общим правилам бывший владелец жилплощади обязан уплатить налог с суммы, которую он получил за проданную квартиру. Однако данное условие распространяется не на всех. Важно знать, когда платится налог с продажи, и в каких случаях его можно не платить.
В п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ) сказано, что выручка, полученная в результате отчуждения объекта недвижимости, не облагается НДФЛ в том, случае если он находился в собственности налогоплательщика не менее установленного минимального периода времени.Размер минимального срока владения квартирой до продажи без НДФЛ составляет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):
- 3 года – в случае, если квартиры была получена по наследству или через договор дарения, в результате приватизации, по соглашению о пожизненном содержании с иждивением. Также данный срок действует в отношении недвижимости, купленной до 01.01. 2016 года.
- 5 лет – во всех иных случаях (кроме описанных выше).
Таким образом, для того, чтобы не платить НДФЛ с продажи жилплощади, необходимо знать, сколько должно пройти лет, в течение которых её нельзя продавать: нужно подождать 3 года или 5 лет (с момента приобретения права собственности на нее).
Дополнительно следует отметить, что недвижимость может приобретаться самыми разными способами. Порой это обстоятельство напрямую связано с порядком налогообложения. Можно рассмотреть несколько наиболее распространенных ситуаций:
- Квартира куплена в ипотеку – при ипотечном кредитовании заемщик сразу приобретает право собственности на недвижимость. В связи с этим теоретически можно предположить, что избежать налогообложения он сможет спустя 5 лет после оформления такого кредита.
Однако в этом случае есть один важный нюанс. Далеко не всем заемщикам удается погасить долг за квартиру в первые 5 лет. Как известно, на недвижимость, оформленную в ипотеку, накладывается обременение, запрещающее распоряжаться (продавать, дарить и т.д.) этим имуществом без согласия банка.
- Жилплощадь приобретена на средства материнского капитала – как известно, для продажи недвижимости, купленной на материнский капитал, основной владелец должен предварительно выделить из нее доли для каждого члена семьи. В данном случае минимальный период владения недвижимостью после её покупки, когда можно будет не платить НДФЛ, будет исчисляться следующим образом:
- для основного владельца – с момента первоначальной покупки жилплощади;
- для других членов семьи – с момента выделения соответствующей доли и регистрации данного события в Росреестре.
- Недвижимость получена по наследству – как уже было отмечено выше, подобная ситуация относится к числу исключений, для который минимальный период владения составляет всего лишь 3 года. Это значит, что после получения наследства следует подождать обозначенный срок и потом приступать к продаже.
Какой размер сбора после продажи?
В соответствии с положениями ст. 224 НК РФ налог с доходов физических лиц, в том числе и при продаже квартиры, устанавливается в следующих размерах:
- 13% для граждан России;
- 30% для иностранных лиц.
При расчёте НДФЛ в качестве налогооблагаемой базы выступает сумма денег, полученная за реализованное жилье за минусом вычетов, установленных законодательством.Для наглядности можно привести конкретный пример расчета:
Гражданин И.В. продал квартиру за 3 000 000 рублей. Изначально он получил эту недвижимость по наследству и являлся ее собственником в течение 2 лет, следовательно, он должен заплатить налог (в данном случае по закону минимальный период владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года).
Расчет суммы налога будет иметь следующий вид:
НДФЛ = (3 000 000 – 1 000 000) * 13% = 260 000 рублей.
В настоящем примере 1 000 000 рублей это имущественный вычет, который предоставляется каждому налогоплательщику (за исключением иностранных граждан).
Порядок внесения
Процедура внесения НДФЛ после отчуждения объекта недвижимости выглядит следующим образом:
- После совершения сделки и окончательного расчета с покупателем налогоплательщику следует заполнить форму 3-НДФЛ. Можно сделать это самостоятельно либо дождаться соответствующего уведомления из налоговых органов.
Форму 3-НДФЛ можно найти в Приложении № 1 к Приказу ФНС РФ от 03.10.2018 года № ММВ-7-11/569@. Заполнить надо раздел 1 и 2, а также приложения № 1 и № 6.
Существует несколько способов быстрого составления 3-НДФЛ:
- личный кабинет на официальном сайте ФНС;
- специальная программа «Декларация», позволяющая автоматически формировать налоговые отчеты;
- портал «Госуслуги».
- Далее заполненную декларацию гражданин должен передать в территориальный налоговый орган. Сделать это надо не позднее 30 апреля года, идущего за периодом, в котором был продан объект недвижимости. Об этом написано в абц. 2 п. 1 ст. 229 НК РФ.
В случае несвоевременной подачи налоговой декларации нарушителю сроков грозит штраф в размере 5% от суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки (абц. 2 п. 1 ст. 119 НК РФ).Передать 3-НДФЛ в налоговый орган можно одним из следующих способов:
- личный визит в учреждение;
- по почте заказным письмом;
- на сайте ФНС в личном кабинете (в этом случае потребуется наличие электронной подписи).
- Внесение необходимой суммы налога в бюджет РФ.
Дополнительно следует отметить, что гражданам, которые по закону имеют право на освобождение от уплаты НДФЛ от продажи квартиры, представлять декларацию не нужно.
Налоговые льготы
Сразу следует отметить, что в действующем законодательстве нет такого понятия, как льготы при продаже недвижимости, предоставляемые отдельным категориям граждан (например, пенсионерам, инвалидам и т.д.). Однако налогоплательщики могут воспользоваться имущественными вычетами и тем самым уменьшить итоговый размер суммы, подлежащей уплате в бюджет РФ.
В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ имущественный вычет по НДФЛ предоставляется гражданам, которые владели недвижимостью менее установленного периода (3 или 5 лет), в размере доходов, полученных в результате сделки. При этом сумма такого вычета не может быть больше 1 000 000 рублей.
Кроме того, продавец жилплощади также может воспользоваться другим налоговым послаблением, предусмотренным пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Он имеет право уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму расходов, которые изначально понес при покупке проданной квартиры. Сюда могут входить:
- общая сумма денег, которая была выплачена банку в рамках договора об ипотечном кредитовании;
- затраты, связанные со строительством объекта недвижимости и т.д.
Однако необходимо помнить, что на все эти расходы потребуется документальное подтверждение.При уплате НДФЛ воспользоваться можно только одним имущественным вычетом из тех, которые были перечислены выше.
Подытоживая вышесказанное следует отметить, что в одних случаях можно избежать уплаты НДФЛ с продажи квартиры (при нахождении жилплощади в собственности в течение 3, 5 и более лет), а в других ситуациях придется заплатить 13% с суммы дохода, уменьшенного на размер вычетов. При этом в самом невыгодном положении оказываются иностранные граждане, так как в отношении них действует ставка 30%.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас
+7 (499) 938-94-16 (Москва)
+7 (812) 467-39-65 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!