Нарушение закона: чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

Каждый гражданин государства обязан платить налог на прибыль. Сдача квартиры в аренду, является одним из способов заработка. Но если собственник не заключил с арендатором договор найма жилого помещения и, соответственно, уклоняется от уплаты налогов, его ожидают суды и взыскание неуплаченных налогов и штрафов.

Скрыть содержание

• Нормативно-правовая база вопроса
• Обязанности по уплате налогов
Для физических лиц    
• Для индивидуальных предпринимателей
Для организаций    
• Чем грозит уклонение от налогов и какие могут быть штрафы за неуплату?
Куда жаловаться на соседей, сдающих жилье незаконно?     Как сдавать правильно, чтобы избежать наказания?    
• Видео по теме

Нормативно-правовая база вопроса

Отношения, которые возникают между лицами при аренде или найме жилого помещения, регулируются главами 34 и 35 Гражданского кодекса (ГК) РФ. Принимая во внимание, что характер таких отношений является возмездным, то есть одна из сторон получает доход, нормы и требования налогового законодательства также необходимо учитывать.

Доход, полученный собственником квартиры, облагается налогом на:

• доход физических лиц — глава 23 Налогового кодекса (НК) РФ;
• прибыль организаций — глава 25 НК РФ;
• а также налогом в режиме специального налогообложения, к которым относится упрощенная и патентная система — главы 26.2, 26.5 НК РФ.

В НК РФ существует отдельная статья 19, которая призывает организации, и физических лиц оплачивать налоги своевременно и в полном объеме. Также она дает четкое определение, что налогоплательщиками являются физические или юридические лица, на которых распространяется обязанность по внесению средств в казну государства путем уплаты налогов.

Обязанности по уплате налогов

Основная обязанность любого налогоплательщика — своевременная уплата налогов в установленные государством сроки.

Для физических лиц

Физическими лицами, которые обязаны уплачивать налоги, являются:

• граждане РФ;
• иностранные лица, проживающие на территории РФ;
• лица не имеющие гражданства, проживающие на территории России.

Квартира, находящаяся в аренде, приносит собственнику доход, с которого, согласно ст. 224 НК РФ он обязан уплатить НДФЛ в размере 13%.

Физические лица самостоятельно до 30 апреля, следующего за отчетным годом, подают декларацию о доходах, по форме 3-НДФЛ, в налоговую организацию, по месту своей регистрации.

До 15 июля, следующего за отчетным периодом, физическое лицо обязано произвести оплату налогов расчитанных в декларации.

Существует возможность получить налоговый вычет на всю сумму полученных за год платежей.

Она предоставляется следующим гражданам:

1. Перечисляющим на благотворительность определенную часть дохода — вычет не составит больше 25% от полученного общего дохода.
2. Оплачивающим обучение, свое или детей — вычет не превысит 50000 рублей.
3. Оплатившим собственными средствами лечение и приобретение лекарств — вычет соответствует размеру понесенных расходов.
4. Уплачивающим дополнительные взносы на пенсионное обеспечение — вычет равен сумме взносов.
5. Понесшим расходы на покупку или строительство жилья — вычет не более 2 млн. рублей.

Налог в таком случае составит 4% ежемесячного дохода от физических лиц и 6% при получении дохода от юридических лиц.

Для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели, получением дохода которых является сдача в аренду жилья, обязаны выбрать один из режимов налогообложения, разработанных специально для них.

1. Упрощенная система налогообложения (УСН) — предприниматель сам выбирает способ формирования налоговой базы. При учете только дохода оплачивается ставка в 6%. При учете дохода с вычетом понесенных расходов — 15%. В обязанности входит предоставление ежеквартальной декларации.
2. Патентная система — налоговой базой является законодательно определенная величина дохода для конкретных видов деятельности. Налоговая ставка составляет 6%, декларация не требуется.

Для организаций

В ст. 11 НК РФ есть четкое определение организации, как юридического лица. Уставной капитал организации может быть российским или иностранным.

Особенностью организаций является то, что они образованы специальным образом, который предусмотрело государство. Осуществляют деятельность в режиме УСН или общего налогообложения.

При общей системе налогообложения обязаны уплачивать налог на прибыль в размере 20%.

Чем грозит уклонение от налогов и какие могут быть штрафы за неуплату?

Разберемся подробнее, что будет, если нелегально сдавать жилье. Незаконная сдача квартиры или другого жилого помещения в аренду чревата наказанием в виде штрафами за сдачу без договора и уплаты налогов. О том, какой будет штраф за нелегальную сдачу жилья, читайте далее:

• непредоставленную декларацию — указан в ст. 119 НК РФ и составляет 5% от суммы взноса, за каждый месяц задержки, но не может превышать 30% и быть меньше 1000 рублей;
• избегание обязанности по уплате налогов — определен ст. 122 НК РФ составляет от 20 до 40% от полной суммы налогового платежа.

За эту незаконную деятельность с жильем без договора предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов, выраженная в виде штрафов, исправительных работ, ареста и лишения свободы.

Все это регламентировано в ст. 198—199 Уголовного кодекса (УК) РФ.

Ст. 198 УК РФ предусматривает штраф от 100 до 300 тыс. рублей или лишение свободы на один год за уклонение от налогов физических лиц. Ст. 171 УК РФ предусматривает штраф от 200 до 300 тыс. рублей за осуществление незаконной предпринимательской деятельности.

Куда жаловаться на соседей, сдающих жилье незаконно?

Очень часто, жильцы по соседству с незаконно сдаваемым помещением, страдают от неадекватного поведения съемщиков.

В первую очередь, рекомендуется связаться с владельцем квартиры и попросить прекратить незаконное предпринимательство. Если разговор не дал результата, недовольные соседи могут обратиться к участковому, который обязан принять жалобу и выехать к проблемным жильцам, проверить их паспорта с регистрацией и наличие договора на аренду помещения. В случае выявленных нарушений участковый лично сообщает об этом в соответствующие органы.

При проживании в квартире иностранных граждан можно написать жалобу в Федеральную Миграционную Службу, которая по факту проведенной проверки выяснит законно ли проживание иностранцев в помещении.

При полной уверенности в незаконной сдаче квартиры в аренду, жалобу подают сразу в налоговую инспекцию. Налоговая проведет проверку и вызовет владельца помещения для дачи объяснений. Если вина будет доказана, хозяин помещения будет обязан выплатить все штрафные санкции, налоговые платежи и пени по ним.

В ситуациях, когда все вышеперечисленные инстанции не выполняют возложенных на них обязанностей, и не реагируют на жалобы, заявление направляется в прокуратуру.

Как сдавать правильно, чтобы избежать наказания?

Чтобы избежать проблем с законом, штрафов за неуплату налогов и возможной уголовной ответственности, а также защитить собственные интересы и не понести убытки, необходимо оформить договор с арендатором.

Если съемщиком выступает физическое лицо, заключается договор найма жилого помещения. С юридическим лицом — договор аренды. Договора, которые заключают на срок один год или больше, в обязательном порядке регистрируют в районной администрации и налоговой.

В договоре обязательно должны быть зафиксирована ежемесячная оплата за аренду.

Владельцы квартир, которые собираются сдавать ее в аренду, должны внимательно изучить НК РФ. Действия, совершенные в рамках закона, позволят получать прибыль не переживая о негативных последствиях.

Видео по теме

Чем грозит незаконная сдача в аренду квартиры без уплаты налогов: